Steuerliche Erfassung KG · mit KI · kostenlos

Steuerliche Erfassung der KG mit KI: Fragebogen für Komplementär und Kommanditist

Bei der Kommanditgesellschaft treffen zwei ganz unterschiedliche Rollen aufeinander: Die Komplementärin oder der Komplementär haftet unbeschränkt und führt die Geschäfte, Kommanditistinnen und Kommanditisten haften nur mit ihrer Einlage. Im Fragebogen zur steuerlichen Erfassung (Datenart FSE-PersG) müssen beide Rollen sauber erfasst werden, samt Kapitalanteilen und Vertretungsbefugnis. Unsere KI führt durch das Formular, erklärt den Unterschied zwischen den Gesellschafterrollen verständlich und übersetzt die Angaben in die amtlichen ELSTER-Felder. Am Ende steht ein geprüftes, kostenloses Datenpaket – bereit zur Übermittlung ans Finanzamt.

Komplementär und Kommanditist im Fragebogen

Komplementär

Haftet unbeschränkt mit dem Privatvermögen, führt in der Regel die Geschäfte und wird im Fragebogen mit voller Vertretungsbefugnis eingetragen.

Kommanditist

Haftet nur bis zur Höhe der eingetragenen Hafteinlage, ist von der Geschäftsführung meist ausgeschlossen und wird mit seinem Kapitalanteil erfasst.

Warum die KG trotz beschränkter Haftung eine Personengesellschaft bleibt

Auch wenn Kommanditistinnen und Kommanditisten nur beschränkt haften, bleibt die KG steuerlich eine Personengesellschaft und keine Kapitalgesellschaft. Das wirkt sich direkt auf die Gewerbesteuer aus: Der Freibetrag von 24.500 Euro nach § 11 GewStG steht der KG zu, Kapitalgesellschaften erhalten ihn nicht.

Wie die OHG ist auch die KG Kaufmann nach dem Handelsgesetzbuch und damit unabhängig von Umsatz oder Gewinn bilanzierungspflichtig (§ 140 AO i. V. m. § 238 HGB). Eine Einnahmenüberschussrechnung ist für die Gesellschaft selbst nicht zulässig.

So hilft die KI beim Ausfüllen

Das geführte Interview fragt getrennt nach Komplementär- und Kommanditistendaten und erklärt bei jedem Feld, wofür es gebraucht wird – etwa Hafteinlage, Kapitalanteil und Vertretungsregelung. Aus der Tätigkeitsbeschreibung schlägt die KI den passenden Wirtschaftszweig-Code vor.

Weil die KG bilanzierungspflichtig ist, setzt die KI die Gewinnermittlung automatisch korrekt und weist auf die gesonderte und einheitliche Gewinnfeststellung nach § 180 AO hin. Unvollständige Gesellschafterangaben werden vor dem Absenden markiert.

Das Feststellungsverfahren kurz erklärt

  • Die KG selbst zahlt keine Einkommensteuer – sie ist steuerlich transparent.
  • Der Gewinn wird jährlich gesondert und einheitlich festgestellt (§ 180 AO).
  • Jede Gesellschafterin, jeder Gesellschafter versteuert den zugewiesenen Anteil privat.
  • Gewerbesteuer zahlt die KG dagegen als Gesellschaft selbst.

Worauf du bei der KG achten solltest

Alle Gesellschafter vollständig eintragen

Fehlen Angaben zu einem Kommanditisten, verzögert sich die Bearbeitung – auch bei geringer Beteiligungsquote.

Bilanzierung ist Pflicht

Eine Wahl zwischen Bilanz und Einnahmenüberschussrechnung gibt es für die KG als Kaufmann nicht.

Handelsregisterdaten bereithalten

Registergericht und Handelsregisternummer werden im Fragebogen ebenso abgefragt wie bei der OHG.

Komplementär und Kommanditist getrennt erfasst

Bei der KG haftet der Komplementär unbeschränkt, der Kommanditist nur mit seiner Einlage. Steuerlich bleibt die KG eine transparente Personengesellschaft: Der Gewinn wird gesondert festgestellt und den Gesellschaftern nach ihren Anteilen zugerechnet. Der Fragebogen erfasst die Gesellschaft, die Eintragung ins Handelsregister und alle Beteiligten mit ihren Rollen.

Unsere KI trägt die Haftungs- und Beteiligungsverhältnisse in die richtigen ELSTER-Felder ein, prüft die Angaben zum Register und schätzt aus der Umsatz- und Gewinnprognose die Gewerbesteuer-Belastung samt Freibetrag. So sehen Sie vor der Abgabe, welche Vorauszahlungen realistisch auf die Gesellschaft zukommen.

Häufige Fragen

Muss im Fragebogen jeder Kommanditist einzeln genannt werden?

Ja. Alle Gesellschafterinnen und Gesellschafter – Komplementäre wie Kommanditisten – werden mit Anschrift, Steuer-ID und Kapital- beziehungsweise Hafteinlage aufgeführt.

Ändert die beschränkte Haftung etwas an der Gewerbesteuer?

Nein. Der Gewerbesteuer-Freibetrag von 24.500 Euro gilt für die KG unabhängig von der Haftungsform, weil sie als Personengesellschaft und nicht als Kapitalgesellschaft eingestuft wird.

Wer reicht den Fragebogen für die KG ein?

In der Regel die geschäftsführende Komplementärin oder der geschäftsführende Komplementär, mit Angaben zu allen Gesellschafterinnen und Gesellschaftern.

Muss die KG bilanzieren?

Ja, als Kaufmann nach dem Handelsgesetzbuch ist die KG unabhängig von Umsatz oder Gewinn zur Bilanzierung verpflichtet.

Was ist die gesonderte und einheitliche Feststellung?

Ein eigenes Verfahren nach § 180 AO, in dem das Finanzamt den Gesamtgewinn der KG ermittelt und ihn auf die Gesellschafterinnen und Gesellschafter aufteilt, bevor diese ihn privat versteuern.